Nu het Congres de Amerikaanse wet op de bescherming van Amerikanen tegen belastingstijgingen (PATH) van 2016 heeft ingevoerd, kunnen kleine bedrijven eindelijk enige zekerheid krijgen over de belastingregels in de nabije toekomst. De nieuwe wet PATH-wet heeft invloed op de belastingen voor 2015, evenals voor 2016 en voor de komende jaren.
Belastingen voor 2015
De gunstige belastingregels die eind 2014 waren vervallen, zijn nu van toepassing op 2015. Dit betekent dat u de kosten van apparatuur die u hebt gekocht en in dienst heeft gesteld in 2015 kunt verrekenen tot maximaal $ 500.000 als u daarvoor in aanmerking komt. Als u in 2015 een nieuw voertuig hebt gekocht, kunt u een extra afschrijvingsvergoeding van $ 8000 nemen vanwege de uitbreiding van de bonusafschrijving.
$config[code] not foundPermanente veranderingen
Na jaren van aflopen van belastingregels gevolgd door hun uitbreidingen, zijn veel regels nu permanent. Waaronder:
- $ 500.000 eerste-jaars kostenvergoeding (aftrek van 179 euro), die wordt geïndexeerd voor inflatie vanaf 2016.
- Onderzoekskrediet. Een nieuwe regel stelt kleine ondernemingen in staat om het krediet te gebruiken als een compensatie voor hun socialezekerheidsbelastingen in plaats van hun inkomstenbelastingen (deze bedrijven kunnen de winsten missen die zouden profiteren van een belastingvermindering).
- Herstelperiode van 15 jaar voor verbeteringen aan het erfpacht-, restaurant- en detailhandel.
- Loonverschillen voor werknemers in actieve dienst.
- Vermindering van de S-corporatieperiode voor ingebouwde winsten.
- Pariteit tussen gratis parkeren en massa-transitpassen. Deze belastingvrije voordelen zijn niet onderworpen aan inkomsten- en arbeidsbelastingen, waardoor belastingen worden bespaard voor zowel werknemers als werkgevers.
- Bijdragenaftrek liefdadigheid voor schenkingen aan voedselinventaris.
- Basisaanpassing voor aandeelhouders van S Corporation voor donaties van gewaardeerd onroerend goed door hun bedrijven.
Tijdelijke uitbreidingen
Niet alle verlopen regels zijn permanent geworden. Veel van de tijdelijke extensies duren echter al meer dan een jaar, zoals eerder was gebeurd. Dit maakt een betere planning voor de komende jaren mogelijk. Voorbeelden van tijdelijke extensies:
- Kans op werkkansen tot 2019. Ook is er vanaf 2016 een nieuwe categorie van doelgerichte werknemers: langdurig werklozen (werkeloos gedurende 27 weken of langer).
- Bonusafschrijving tot 2019. Het tarief is 50 procent voor 2015, 2016 en 2017. Het tarief voor 2018 is 40 procent en het tarief voor 2019 is 30 procent.
Uitbreidingen voor 2016 omvatten alleen:
- Aftrek voor energiezuinige bedrijfsgebouwen.
- Vergoeding van de eerste $ 15 miljoen aan bepaalde film- en televisiekosten.
- Empowerment zone prikkels.
- Krediet voor fabrikanten van energiezuinige woningen.
- Indiase belastingaftrek voor arbeid en versnelde afschrijving voor bedrijfseigendommen op een Indiase reservering.
- Classificatie van renpaarden als een eigenschap van drie jaar.
- Herstelperiode van 7 jaar voor entertainmentcomplexen voor motorsport.
- Verschillende energiegerelateerde belastingverminderingen.
PATH-wet: nieuwe regels
Wat zou een belastingbiljet zijn zonder nieuwe regels. Hier is een sampling:
- Veilige haven voor de-minimisfouten bij retourzendingen. Als de fout bij een informatieretour $ 100 of minder is ($ 25 of minder in het geval van een fout met belastingheffing), hoeft de uitgever geen gecorrigeerde aangifte in te dienen. Deze wijziging is van toepassing op retours en afschriften die moeten worden ingediend na 31 december 2016 (dus in 2017).
- Wijziging van de vervaldatum voor informatieretoursen en verklaringen met betrekking tot looninformatie van werknemers en compensatie voor niet-werknemers. Alle aangiften en afschriften zijn verschuldigd op of vóór 31 januari van het jaar volgend op het kalenderjaar waarop de aangiften en afschriften betrekking hebben, dus kopieën van W-2's en 1099's zijn respectievelijk te wijten aan de Social Security Administration en de IRS. deze datum.
Bottom Line
De bestendigheid van veel gunstige belastingregels kan een illusie zijn omdat het Congres in 2016 een uitgebreide belastinghervorming wil invoeren. Tijdens dit proces kunnen sommige of zelfs veel van de zogenaamde permanente voorzieningen worden geëlimineerd of gewijzigd.
Niettemin kunnen de wijzigingen die nu met de PATH-wet zijn doorgevoerd, leiden tot grotere belastingbesparingen voor uw bedrijf. De beste strategie is om uw belastingadviseur te ontmoeten en na te gaan welke gunstig zijn voor uw bedrijf.
Overweeg ook de talrijke belastingwijzigingen voor individuen die mogelijk ook nuttig zijn voor uw persoonlijke inkomstenbelastingen.
Berekening Foto via Shutterstock
