Belasting betalen is onvermijdelijk, maar dat betekent niet dat je meer moet betalen dan nodig. U kunt slimme beslissingen nemen om uw belastingdruk te minimaliseren, zonder in conflict te komen met de IRS.
Voor kleine bedrijven en ondernemers is de bedrijfsstructuur van invloed op hoe u belasting betaalt, en mogelijk ook hoeveel u betaalt. Het grootste verschil is of het bedrijf zijn eigen entiteit is die verantwoordelijk is voor het betalen van belastingen of dat de bedrijfswinsten worden doorberekend aan de individuele belastingen van de eigenaar.
$config[code] not foundHoe dubbele belasting te voorkomen
C Corporation vs. S Corporation
A C Corporation wordt belast als zijn eigen entiteit. Het bedrijf archiveert IRS Form 1120 elk jaar om zijn inkomsten, aftrekkingen en kredieten te rapporteren. Winsten worden doorgaans belast tegen de tarieven voor vennootschapsbelasting. Dat is behoorlijk gesneden en droog, maar waar eigenaren van kleine bedrijven in de problemen kunnen komen, is door iets dat dubbele belasting wordt genoemd. Dat komt omdat wanneer de onderneming dividenden uitkeert aan de aandeelhouders, deze dividenden worden belast op de belastingaangiften van de aandeelhouders.
Als u een eigenaar van een klein bedrijf bent en verwacht de winst voor het einde van het jaar in uw eigen portemonnee te stoppen, kan het geld uiteindelijk twee keer worden belast: eerst worden de bedrijfswinsten belast op het niveau van de onderneming en vervolgens worden de distributies belast op individueel niveau.
Om dubbele belasting te voorkomen, kan een bedrijf een speciale verkiezing indienen, genaamd S Corporation-verkiezing, bij de IRS. Als een S Corporation betaalt het bedrijf zelf niet langer belastingen op de winst. In plaats daarvan wordt winst of verlies doorgegeven aan de aandeelhouders. De aandeelhouders rapporteren vervolgens hun aandeel in de winst / verliesrekening op hun persoonlijke belastingaangiften. Als u 33 procent van een S Corporation bezit, moet u 33 procent van de winst van het bedrijf rapporteren met uw persoonlijke belastingaangifte.
Van een hoog niveau is deze "pass-through" belastingheffing het belangrijkste verschil tussen een C Corporation en een S Corporation. Maar er zijn een paar andere belangrijke details om meer te weten te komen over S Corporations:
- Je kunt ook een verlies op je persoonlijke inkomstenbelasting boeken. Als het bedrijf voor het jaar een verlies ervaart, rapporteert u uw aandeel in het verlies bij uw terugkeer en dit kan elk ander inkomen dat u heeft, compenseren.
- Aandeelhouders zijn verplicht om hun percentage van de winst / verlies te rapporteren, ongeacht of ze dat geld daadwerkelijk als een distributie ontvangen. Dus, laten we zeggen dat je 100 procent bezit van een S Corporation en het maakt X-dollars winst in het jaar. U besluit om dat geld in het bedrijf te houden om volgend jaar enkele grote aankopen te doen. U bent nog steeds verplicht om de winst op uw individuele belastingaangifte te melden. Als u verwacht veel geld binnen de onderneming te houden, bent u wellicht beter af als een C Corporation.
- S Corporation-uitkeringen zijn niet onderworpen aan VAIS / zelfstandige belasting. Dit is een tactiek die zelfstandige ondernemers gebruiken om hun belasting op het zelfstandig ondernemerschap te minimaliseren. Als u echter een S Corporation hebt en actief in het bedrijf werkt, moet u een marktsalaris betalen voor het werk dat u doet. Met andere woorden, de IRS laat u zich niet volledig betalen voor uitkeringen om belasting op zelfstandigen te vermijden.
- Ten slotte hebben we de neiging om te praten over S Corporations in termen van C Corporation vs. S Corporation, dus het zal u misschien verbazen te horen dat een LLC (Limited Liability Company) ook S Corporation-behandeling kan kiezen. Een LLC geniet al van de pass-through belastingbehandeling, wat de vraag oproept, waarom zou een LLC ooit moeten kiezen om te worden belast als een S Corporation? Het antwoord heeft te maken met het vorige punt: de S Corporation biedt de eigenaar de mogelijkheid om de inkomsten van het bedrijf op te splitsen in zowel het salaris als de uitkeringen. Door ervoor te kiezen dat uw LLC wordt belast als een S Corporation, kunt u pass-through-belasting hebben, de minimale formaliteit van een LLC, en kunt u wat winst opnemen als een distributie die niet onderworpen is aan de VAIS / zelfstandige belasting.
Wie komt in aanmerking voor S Corporation-status?
De IRS stelt strikte eisen aan de status van S Corporation, dus niet elk bedrijf kan zich kwalificeren. Om in aanmerking te komen, moet het bedrijf aan alle volgende criteria voldoen:
- Het moet een binnenlandse onderneming zijn
- Aandeelhouders kunnen geen partnerschappen, corporaties of niet-ingezeten vreemdelingen zijn
- U kunt niet meer dan 100 aandeelhouders hebben
- U kunt slechts één klasse aandelen hebben
- U moet een in aanmerking komende onderneming zijn (sommige financiële instellingen, verzekeringsmaatschappijen en binnenlandse internationale verkoopmaatschappijen komen niet in aanmerking).
Hoe u S Corporation-status kiest
De keuze om een S Corporation te zijn is relatief eenvoudig: je moet IRS-formulier 2553 inzenden. De enige vangst is de deadline. U moet formulier 2553 uiterlijk twee maanden en vijftien dagen na het begin van het belastingjaar indienen voordat de verkiezingen in werking treden.
Als u behandeld wilt worden als een S Corporation for Tax Year 2017 (ervan uitgaande dat u een kalenderbelastingschema volgt), moet u vóór 25 maart 2017 formulier 2553 indienen. Als het na 15 maart is, begint de behandeling van S Corporation over het algemeen met kalender jaar 2018.
Wanneer de deadline nadert, denk dan aan de bedrijfsstructuur van uw bedrijf en bepaal of een S Corporation geschikt voor u is. Een belastingadviseur of een kleine bedrijfsexpert kan u helpen beslissen of dit de juiste manier van handelen is voor uw specifieke situatie.
Financiën Foto via Shutterstock
Meer in: Incorporatie Reactie ▼
