De belastingwetgeving kent verschillende definities voor kleine bedrijven die worden gebruikt voor verschillende aftrekkingen, tegoeden en andere belastingvoordelen. De term 'klein' is gebaseerd op de waarde van de activa van een bedrijf, het aantal werknemers, het aantal eigenaars, bruto-inkomsten of iets anders.
Door verschillende standaarden te gebruiken om kleine bedrijven te definiëren, is het een hele uitdaging om te weten wanneer een bedrijf zich wel of niet kwalificeert voor een belastingvoordeel. Er zijn veel verschillende definities van kleine bedrijven belasting en hieronder zijn 10 van deze definities:
$config[code] not found1. Bepaling onafhankelijke contractantstatus
Een van de heetste IRS-problemen is of werkgevers werknemers correct classificeren als werknemers of onafhankelijke contractanten. Als de IRS de classificatie van een werkgever uitdaagt, is het meestal aan het bedrijf om aan te tonen dat de classificatie correct was. De belasting kan echter onder bepaalde voorwaarden worden overgeheveld naar de IRS. Dit is van toepassing op 'kleine' bedrijven, wat betekent dat bedrijven met een nettowaarde van bedrijf niet meer dan $ 7 miljoen hebben.
2. Te late indieningstraf wegens verzuim om informatie te retourneren
Bedrijven die de vereiste informatie niet teruggeven, worden bestraft. Hoe langer ze gaan zonder te archiveren, hoe groter de straf. De boetes zijn echter beperkt voor kleine bedrijven. "Klein" betekent dat het bedrijf gemiddelde jaarlijkse bruto ontvangsten heeft van niet meer dan $ 5 miljoen voor een periode van 3 jaar.
3. Redelijke compensatie-verschuiving van de bewijslast naar de IRS
Net als bij het verstrekken van de juiste classificatie van werknemers, is het aan een bedrijf om te bewijzen dat de vergoeding die het aan een werknemer uitbetaalt redelijk is om het af te trekken. De bewijslast kan echter naar de IRS worden verplaatst als de werkgever "klein" is, wat betekent dat hij een nettowaarde van niet meer dan $ 7 miljoen heeft.
4. Retirement Credit bij het pensioenplan
Een werkgever die een gekwalificeerde pensioenregeling start, kan voor de eerste drie jaar van het plan een belastingvermindering van maximaal $ 500 nemen om de kosten van het personeelsbeleid en bepaalde andere administratieve kosten te dekken. Dit krediet is alleen van toepassing als het bedrijf niet meer dan 100 werknemers heeft met een vergoeding van meer dan $ 5.000 in het voorgaande jaar.
5. S Corporaties
Dit zijn entiteiten die volgens de wetgeving van de staat zijn georganiseerd en die eigenaren een persoonlijke aansprakelijkheid bieden. Van een federale (en meestal staat) inkomstenbelastingsgrondslag, als het bedrijf een verkiezing maakt, gaan winsten en verliezen over op eigenaars en worden ze belast op hun persoonlijk rendement. S-bedrijven mogen niet meer dan 100 aandeelhouders hebben.
6. Besparingen Aansluitschema Match Plans voor werknemers (SIMPLE) -plannen
Zelfstandigen of bedrijven kunnen een type pensioenplan gebruiken dat de werkgeversbijdragen beperkt en jaarlijkse rapportage vermijdt. Deze plannen, SIMPLE IRA's genoemd, zijn alleen beschikbaar voor mensen met 100 of minder werknemers die in het voorgaande jaar ten minste $ 5000 aan compensatie hebben ontvangen.
7. Eenvoudige cafetaria-plannen
Cafetariëringsplannen stellen werkgevers in staat hun personeel een menu van personeelsbeloningen aan te bieden waaruit ze kunnen kiezen voor uitkeringen of contanten. Deze plannen worden geacht te voldoen aan niet-discriminerende normen in de belastingwetgeving zolang ze aan bepaalde voorwaarden voldoen. Eenvoudige cafetariaplannen kunnen alleen worden gebruikt als een klein bedrijf 100 of minder werknemers heeft tijdens werkdagen op een van de twee voorgaande jaren.
8. Klein bedrijfskrediet voor zorgverleners
Om kleine bedrijven aan te moedigen een ziektekostenverzekering voor hun personeel aan te bieden of te continueren, biedt de belastingwet een belastingvermindering van 50 procent voor betaalde premies, mits aan bepaalde voorwaarden wordt voldaan. Dit krediet is alleen van toepassing als er niet meer dan 25 voltijds equivalente werknemers zijn (het volledige krediet is alleen van toepassing op bedrijven met maximaal 10 werknemers). Er zijn echter ook limieten op het loon dat deze werknemers kunnen ontvangen om het bedrijf in aanmerking te laten komen voor het krediet.
9. Onderpand voor kleine bedrijven
De verkoop van gekwalificeerde aandelen voor kleine bedrijven biedt twee kansen: (1) uitstel van winst als de opbrengst van de verkoop wordt herbelegd in andere aandelen van kleine bedrijven, of (2) een uitsluiting voor een deel of het geheel van de winst (afhankelijk van het uitsluitingspercentage), die wettelijk is vastgelegd, is van kracht wanneer de aandelen worden verworven). Deze onderbrekingen zijn alleen van toepassing op C-aandelen die zijn uitgegeven door een bedrijf met bruto activa van niet meer dan $ 50 miljoen wanneer de aandelen zijn uitgegeven en onmiddellijk daarna.
10. UNICAP Small Reseller Exception
De regels voor uniforme kapitalisatie (UNICAP) zijn een boekhoudmethode die vereist dat bepaalde kosten worden gekapitaliseerd en teruggevorderd door afschrijving, in plaats van eenvoudigweg een lopende aftrek te claimen. "Kleine" bedrijven zijn echter vrijgesteld van deze regels. "Klein" betekent gemiddelde jaarlijkse bruto ontvangsten van niet meer dan $ 10 miljoen voor een periode van 3 jaar.
Conclusie
Alleen omdat u kwalificeert als een klein bedrijf voor één belastingvoordeel, gaat u er niet van uit dat u ook in aanmerking komt voor andere op grootte gebaseerde aftrekken, kredieten en andere speciale belastingregels die exclusief zijn voor kleine bedrijven. Controleer in aanmerking te komen. Vraag uw belastingadviseur.
Belastingpauze Foto via Shutterstock
2 Opmerkingen ▼
