Kleine in de VS gevestigde kleine bedrijven die bepaalde digitale producten verkopen in landen van de Europese Unie, moeten rekening houden met nieuwe btw-voorschriften (btw).
De nieuwe btw-regels zijn op 1 januari 2015 in werking getreden en zijn van toepassing op bedrijven die digitale producten verkopen binnen een EU-lidstaat.
Er zijn in totaal 28 EU-landen: Oostenrijk, België, Bulgarije, Kroatië, Republiek Cyprus, Tsjechië, Denemarken, Estland, Finland, Frankrijk, Duitsland, Griekenland, Hongarije, Ierland, Italië, Letland, Litouwen, Luxemburg, Malta, Nederland, Polen, Portugal, Roemenië, Slowakije, Slovenië, Spanje, Zweden en het Verenigd Koninkrijk
$config[code] not foundDe nieuwe tarieven voor de belasting over de toegevoegde waarde hebben betrekking op een breed scala aan digitale producten. De lijst bevat software, digitale foto's, screensavers en e-boeken, maar ook muziek, films, games en online magazines.
Webhosting en andere online diensten - inclusief de verkoop van advertentieruimte op een website - vereisen ook dat wordt voldaan aan de nieuwe richtlijnen.
De btw-belasting werd grotendeels geïmplementeerd, omdat grote bedrijven zoals Amazon erom bekend staan dat ze hun EU-verkopen via een dochtermaatschappij in een EU-land met een extreem laag BTW-tarief - Luxemburg, in het geval van Amazon - doorkruisen om de belastingen laag te houden.
De nieuwe regels dwingen bedrijven zoals Amazon om zich te registreren voor btw in elk land waar het producten verkoopt, zodat elke EU-lidstaat zijn eerlijke deel van het belastinggeld kan krijgen.
Maar de belasting op de toegevoegde waarde is niet beperkt tot de Amazones van de wereld. Als u een in de VS gevestigd klein bedrijf bent dat digitale producten in de EU verkoopt, moet u ook voldoen aan de nieuwe btw-regels, volgens de officiële btw-factsheet van de EU.
Hiervoor moet u eerst alle locaties van uw EU-klanten, inclusief adres, identificeren.
Vervolgens moet u bewijs van de locatie van elke klant verzamelen op basis van twee onderling samenhangende bewijsstukken, zoals een factuuradres en een overeenkomstig IP-adres. Bewijs van locatie moet 10 jaar worden bewaard.
Uw bedrijf dient vervolgens een driemaandelijkse btw-aangifte in bij elke EU-staat en betaalt deze.
U kunt ervoor kiezen om een MOSS (mini-one-stop-shop) te gebruiken om voor elke EU-staat aan u te rapporteren. MOSS-systemen verzamelen en verdelen de btw voor bedrijven buiten de EU.
Het voordeel van het gebruik van MOSS is dat u niet in elk land BTW-register hoeft te registreren. MOSS is echter geen "wondermiddel" omdat, terwijl het u registreert bij de nodige belastingautoriteiten en de btw die u voor u heeft, distribueert, het niet de twee bewijsstukken van locatie die u voor elke klant nodig heeft, verzamelt en opslaat.
En u moet nog steeds het toepasselijke btw-tarief kennen voor elke verkoop. Tarieven variëren niet alleen met elk EU-land, maar ook met verschillende soorten producten. Aanvullende informatie over MOSS is op internet beschikbaar via bronnen zoals deze pagina die op een Britse overheidssite is geplaatst.
De belasting over de toegevoegde waarde is over het algemeen een moeilijke pil om te slikken. Een punt van kritiek is dat er geen duidelijke definitie bestaat van precies welke producten onder de nieuwe belasting vallen, dus elk EU-land interpreteert de productcategorieën anders. Elk EU-land is ook verdeeld in zones.
Het resultaat van deze complexiteit betekent dat er eigenlijk 81 BTW-tarieven zijn. Geïnteresseerden in het lezen van de specifieke richtlijnen kunnen de PDF's van de btw-toelichtingen bekijken (pdf).
Er zijn platforms van derden ontstaan met aanbiedingen om al uw btw-problemen op te lossen, uiteraard tegen een vergoeding.
Maar sommige cloudgebaseerde eCommerce-platforms zijn ook ontstaan om kleine bedrijven die plotseling met BTW worden geconfronteerd, gratis te helpen.
Een daarvan is het in San Diego, Californië gevestigde Ecwid, een add-on eCommerce-platform.
Het bedrijf houdt nieuwe BTW-richtlijnen in de gaten op zijn officiële blog, waar het merkt:
"Als eigenaar van een klein bedrijf presenteren de nieuwe regels u een aantal moeilijke uitdagingen die we willen helpen bij het navigeren en naleven."
Ecwid biedt een virtueel winkelwagentje dat naadloos wordt geïntegreerd met de bestaande online aanwezigheid van een verkoper via de opname van enkele regels code. Gratis beschikbaar (zonder setup- of transactiekosten), Ecwid biedt ook drie step-up-plannen voor bedrijven die op zoek zijn naar ondersteuning en extra functies. Maandelijkse prijzen zijn $ 15, $ 35 en $ 99.
Ecwid biedt de functionaliteit om btw-tarieven in drie stappen in te stellen via het bedieningspaneel van Ecwid. Eerst maakt u de btw-belasting zelf en geeft u deze een naam. Vervolgens creëert u een "bestemmingszone" voor elk EU-land (in totaal 28), voegt u vervolgens de zones van elk land toe, evenals het BTW-tarief van elke zone.
Door gebruik te maken van Ecwid's "defined by billing address" -functie hebt u een mechanisme om de locatie van elke klant te verzamelen en op te slaan. (Hun IP-adres wordt automatisch opgeslagen wanneer ze uw website of eCommerce-site bezoeken.
Een volledige lijst met BTW-tarieven is hier beschikbaar op VATlive.com.
Foto van het Europees Parlement via Shutterstock
2 Opmerkingen ▼
