Heeft u 401 (k) fondsen gebruikt om uw bedrijf te starten of gebruikt u uw pensioen om u zaken te laten doen door de huidige kredietcrisis? Werkweek heeft onlangs de aandacht gevestigd op een mogelijke valstrik: De IRS begint meer aandacht te besteden aan ondernemers die hun bedrijven financieren met geld van hun 401 (k) fondsen.
$config[code] not foundHier ziet u hoe dergelijke bewegingen meestal werken: Een bedrijfseigenaar creëert een nieuw bedrijf, stelt hiervoor een 401 (k) -plan op en verplaatst zijn of haar 401 (k) -gelden naar het nieuwe plan. Het geld wordt gebruikt om aandelen in het bedrijf te kopen, waardoor het een infuus van kapitaal wordt, maar met behoud van de belastingvoordelen van de 401 (k).
Monika Templeman, waarnemend directeur van personeelsplannen bij de IRS, vertelde Werkweek dat het proces 'open staat voor misbruik'. Als de 401 (k) -fondsen van de ondernemer niet op deze manier zijn doorgerold, maar slechts zijn ingetrokken, is de bedrijfseigenaar onderworpen aan inkomstenbelastingen, evenals boetes van 10 procent van de vroege terugtrekking als hij of zij jonger is dan 59 ½.
Templeman zegt dat de IRS geld heeft gezien om aandelen te kopen waarvan de waardering twijfelachtig was of zelfs om persoonlijke bezittingen zoals auto's te kopen.
De rollover-strategie is tijdens de kredietcrisis in populariteit toegenomen; BusinessWeek zegt dat dit jaar ongeveer 4.000 mensen de tactiek zullen gebruiken. Doorgaans omvat de transactie $ 100.000 tot $ 200.000 aan pensioenfondsen. Financiële adviseurs vragen klanten gemiddeld $ 5.000 voor het papierwerk, plus jaarlijkse kosten van ongeveer $ 1.000 om de nieuwe 401 (k) te beheren. Eén geciteerde financieel adviseur vergelijkt de kosten gunstig met de 15 of 20 procent rentetarieven die banken aan zakelijke leningen vragen, dat wil zeggen, als u een lening kunt krijgen.
Met de IRS planning meer aandacht voor dergelijke plannen, is het misschien een goed idee om uw plan samen met uw adviseur en uw accountant te bekijken om ervoor te zorgen dat er geen rode vlaggen worden weergegeven. Als u 401 (k) -fondsen gebruikt om uw bedrijf te financieren, moet u ervoor zorgen dat het geld goed wordt besteed en gebruik het niet voor welke kosten dan ook waarvoor u geen duidelijke businesscase kunt maken.
De IRS-website heeft veel bronnen die uw accountant en adviseur kunnen helpen bij het verhelderen van de problemen. Een nadere beschouwing van de problemen met deze plannen is te vinden in 'Richtlijnen met betrekking tot rollovers als startende ondernemingen (ROBS)'. Deze publicatie is bedoeld voor IRS-agenten, dus het is vrij compact, maar geeft u een aantal inzichten in de problemen met het rollover-concept.
