Of u nu een SEO-consultant of een evenementenplanner bent, u hebt waarschijnlijk overwogen om uw bedrijf op elk gewenst moment op te nemen. De beslissing om te nemen brengt verschillende bedrijven met zich mee, van vermogensbescherming en lagere aansprakelijkheid tot gemakkelijker toegang tot zakelijk krediet en kapitaal.
Maar als je net als de meeste ondernemers bent, komt je grootste zorg neer op een enkel woord … belastingen.
$config[code] not foundHet kiezen van de juiste bedrijfsstructuur is een zwaarwegende kwestie, een die u zorgvuldig vanuit alle hoeken wilt overwegen. De S Corporation is een populaire manier voor kleine bedrijven om hun fiscale behandeling te optimaliseren. En met de verkiezingstermijn van S Corp nadert (15 maart voor bestaande bedrijven), is het een goed moment om deze bedrijfsentiteit te onderzoeken.
Wat is de S Corporation?
De S Corporation begint eigenlijk als een algemene, winstgerichte C Corporation. Nadat het bedrijf is gevormd, kan het 'S Corporation Status' kiezen door Formulier 2553 tijdig in te dienen bij de IRS (meer op de deadline hieronder …). Met deze S Corporation-verkiezing wordt het bedrijf nu belast als een eenmanszaak of partnerschap in plaats van als een afzonderlijke entiteit zoals de C Corp. Dit betekent dat bedrijfswinsten en -verliezen "doorberekend" zijn en worden gerapporteerd over de aangiften in de personenbelasting van de aandeelhouders. Dat is de reden waarom de S Corp bekend staat als een 'doorgeefeenheid'.
Een S Corp bestaat uit aandeelhouders. De leden ontvangen dividenden toegewezen in overeenstemming met het aantal aandelen dat elk bezit. Een van de grootste voordelen van deze bedrijfsstructuur is dat winst kan worden uitgekeerd aan eigenaars in plaats van lonen. Op deze manier vermijden eigenaren dat ze afzonderlijke federale belastingen betalen op bedrijfswinsten en persoonlijk loon.
$config[code] not foundS Corporation en uw belastingen
De beste manier om de impact van S Corp op uw belastingen te begrijpen, is enkele voorbeelden te onderzoeken. Natuurlijk verschillen nationale en federale belastingregels, dus het is belangrijk om uw accountant te raadplegen over uw specifieke omstandigheden.
Voorbeeld 1: dubbele belasting vermijden
Jeanie is eigenaar van een grafisch ontwerpbedrijf, dat in 2010 $ 100.000 verdiende. Om de zaken eenvoudig te houden, laten we aannemen dat de belastingtarieven voor particulieren en bedrijven elk 28 procent bedragen. Als haar bedrijf een reguliere C Corporation was, zou het bedrijf $ 28.000 aan inkomstenbelasting betalen en zou Jeanie $ 72.000 mee naar huis nemen. Jeanie zou dan op dit $ 72.000 dividend ($ 20.160) 28 procent persoonlijke inkomstenbelasting verschuldigd zijn. Over het algemeen betaalt Jeanie $ 48.560 aan belastingen voor het jaar. Dit wordt 'dubbele belasting' genoemd.
Laten we nu eens aannemen dat Jeanie S Corp-doorgangsbehandeling voor haar bedrijf had gekozen. Als een S Corp, betaalt haar bedrijf geen inkomstenbelasting. De volledige $ 100.000 wordt verdeeld onder Jeanie en zij betaalt $ 28.000 op haar persoonlijke inkomstenoverzicht. Het is vrij eenvoudig om het voordeel te zien tussen $ 28.000 en $ 48.060 belastingbetalingen voor het jaar.
Voorbeeld 2: verliezen doorrekenen
Hoewel u op winst hoopt, kunnen er jaren zijn waarin uw bedrijf ook enkele verliezen oploopt. Net als winsten moeten verliezen ook aan de IRS worden gemeld. In dit voorbeeld stopte Frank met zijn baan als loodgieter en opende hij een yogastudio in 2010. Omdat hij net begint en veel upfront-kosten heeft, heeft zijn yoga-afdeling het afgelopen jaar een verlies geleden.
Dit verlies kan "doorberekend" worden naar Frank's persoonlijke resultatenrekening, wat hem hielp om zijn andere inkomstenbronnen (dat wil zeggen de inkomsten uit zijn loodgieterij en aandelenwinsten) te compenseren. Dit hielp hem zijn persoonlijke belastingschuld voor het jaar sterk te verminderen, en Frank was in staat om een deel van zijn terugbetaling in zijn yoga-business te investeren.
Voorbeeld 3: bestemming van het inkomen
Charlie en Heidi openen een kippenbouillonfabriek, die elk 50 procent van het bedrijf bezitten. Charlie is de investeerder en Heidi doet al het werk. Al snel is het bedrijf winstgevender dan ze ooit hadden gedacht. Omdat Heidi zo hard heeft gewerkt, terwijl Charlie de afgelopen 8 maanden op vakantie is geweest, zijn ze het erover eens dat Heidi 75 procent van de winst moet houden en Charlie 25 procent moet krijgen. In een S Corporation zou deze regeling een groot probleem zijn.
In een S Corporation moet elke eigenaar / aandeelhouder in het inkomen delen in directe verhouding tot zijn eigendom. Aangezien Charlie en Heidi elk 50 procent bezitten, krijgen ze 50 procent van het inkomen van de onderneming toegewezen (althans voor het berekenen van hun inkomstenbelastingafschriften), ongeacht eventuele andere overeenkomsten tussen de partijen. Een LLC (Limited Liability Company) zou in deze situatie beter zijn, omdat het flexibel is als het gaat om het toewijzen van inkomsten aan de eigenaars. Charlie en Heidi stemmen gewoon in met de afspraak en ze zullen dienovereenkomstig worden belast.
Hoe een S Corporation te vormen
Dit is de deal: Als u een bestaande Corporation (C Corp) of LLC hebt, is 15 maart uw deadline voor het indienen van IRS-formulier 2553 bij de IRS en het verkiezen van S Corporation-status voor dit belastingjaar en voorwaarts. Met andere woorden, als uw bedrijf / LLC op 1 januari 2011 bestond, moet u vóór 25 maart 2011 formulier 2553 indienen om uw S Corp in werking te stellen voor het belastingjaar 2011. Als u echter op 1 juni 2011 een bedrijf of LLC vormt, is uw deadline voor S Corporation 15 augustus (75 dagen vanaf 1 juni).
Als je de deadline mist, u wordt hoogstwaarschijnlijk belast als een C Corporation voor het lopende belastingjaar, en dan zijn uw S Corp-verkiezingen van kracht voor het volgende belastingjaar. De IRS kan u een pass geven als u kunt aantonen dat uw verzuim om op tijd in te loggen te wijten was aan 'redelijke reden'. Niemand wil natuurlijk overgeleverd zijn aan de IRS, dus speel het veilig en krijg uw formulier binnen op tijd.
Uw beslissing om te nemen zal uiteindelijk afhangen van alle unieke aspecten van uw bedrijf. Maar ongeacht uw bedrijfstype is het belangrijk om serieus naar uw juridische structuur te kijken en dit is een van de gemakkelijkste manieren om nog jarenlang te besparen op uw inkomstenbelasting.
Meer in: Oprichting 21 Opmerkingen ▼
