De federale inkomstenbelasting is al meer dan 100 jaar bij ons, dus je zou denken dat elke vraag die je maar kunt bedenken beantwoord is. Je zou ongelijk hebben.
Hier zijn 4 vragen die ik heb ontvangen van lezers die niet zijn beantwoord door de IRS. Fiscale professionals hebben een aantal goed onderbouwde antwoorden aangeboden die ik wil delen.
Apple Watch
Als je er een koopt, krijg je dan een zakelijke aftrek? Ga je beweren dat het puur om zaken gaat (hoogst onwaarschijnlijk)? Zal de IRS het behandelen als een computer (wat een beursgenoteerd eigendom is dat voor meer dan 50% moet worden gebruikt om in aanmerking te komen voor gunstige afschrijvingen) of als een mobiele telefoon (vrijgesteld van beursgenoteerde eigendommen)?
$config[code] not foundKan of moet u zakelijk gebruik documenteren? En hoe doe je dat?
Ben je beperkt tot het aftrekken van de basiskosten van $ 350 of kun je een gouden editie van $ 17.000 kwijt als je er een koopt?
U kunt waarschijnlijk zakelijk gebruik laten zien (bijvoorbeeld het ontvangen van meldingen over vergaderingen, check-ins voor Passbook-vluchten). En je kunt waarschijnlijk een deel van de kosten kwijt.
Ik laat het aan u en uw belastingprofessional over om te beslissen hoeveel.
COBRA voor zelfstandigen
Je verlaat een baan en start een bedrijf, waardoor de dekking van de gezondheidszorg van je oude bedrijf via COBRA wordt voortgezet. Deze dekking kan 18 maanden duren, zolang u de premies blijft betalen.
Kunt u de premies aftrekken als een aanpassing van het bruto-inkomen (de "zelfstandigenaftrek voor ziektekostenverzekering" op regel 29 van formulier 1040) in plaats van als een gespecificeerde aftrek?
Zelfstandigen mogen premies aftrekken voor hun dekking zonder te worden gespecificeerd. De wet bepaalt dat het ziekteverzekeringsplan moet worden opgesteld voor de zelfstandige.
Kunnen COBRA-premies dus worden behandeld alsof ze zijn betaald aan een plan dat is opgesteld voor zelfstandigen? Dat is de onbeantwoorde vraag.
Er zijn enkele goede argumenten om een bovenmatige franchise voor COBRA-premies door zelfstandigen te ondersteunen. Een daarvan is dat de IRS zegt (PDF) zelfstandigen kunnen Medicare-premies aftrekken, en dit is duidelijk geen plan voor zelfstandigen.
websites
De meerderheid van de kleine bedrijven heeft websites en velen hebben geld geïnvesteerd om ze mobielvriendelijk te maken.
Zijn de kosten van het maken van een website direct aftrekbaar of moet u deze afschrijven zodat u ze over een aantal jaren afschrijft? Maakt het uit of uw website fungeert als een brochure of een online winkel?
Sommigen beweren dat de brochure-achtige website een gewone reclamekost is die onmiddellijk aftrekbaar is.
Daar staat tegenover dat de kosten van een eCommerce-site mogelijk moeten worden afgeschreven.
Wat zegt uw belastingprofessional?
Zelfstandige belasting voor LLC-leden
Algemene partners betalen als zelfstandige een belasting op hun distributieve deel van de inkomsten uit partners, ongeacht hun diensten voor het bedrijf. Beperkte partners zijn vrijgesteld van zelfstandige belasting (op enkele uitzonderingen na).
Moeten leden in vennootschappen met beperkte aansprakelijkheid (LLC's) worden behandeld als algemene partners of als partners met beperkte partners voor belasting op zelfstandigen?
Deze vraag is onbeantwoord gebleven door de IRS sinds een moratorium op in 1997 uitgevaardigde verordeningen op 1 juli 1998 afliep. Het IRS Priority Guidance Plan 2014-2015 somt de behandeling op van zelfstandige belasting voor LLC-leden als een van de problemen die moeten worden opgelost. Tot op heden was er geen begeleiding. Dit project loopt in juni af.
De IRS geeft aan dat de belasting op zelfstandigen van toepassing is wanneer leden diensten verlenen aan het bedrijf. Fiscale pro's suggereren dat leden die functioneren als commanditaire vennoten, die alleen kapitaal verstrekken en geen diensten verlenen, geen zelfstandige belasting verschuldigd zijn.
Leden die diensten verlenen, staan voor de uitdaging om te besluiten of hun aandeel in de gehele of slechts een deel van hun distributie onderworpen is aan belasting op zelfstandigen.
Conclusie
Belastingvoordelen zijn van cruciaal belang om te bepalen hoeveel ondernemers zich onthouden van de winst die ze genereren. Neem contact op met een belastingadviseur om te zorgen dat u alle pauzes claimt waarop u recht hebt, maar erken dat uw adviseur misschien niet alle antwoorden heeft.
Apple kijkt foto via Shutterstock
4 Opmerkingen ▼
