Hoewel de meeste zakelijke uitgaven kunnen worden afgeschreven, bevat de belastingwet enkele vervelende limieten of een verbod op het in aftrek brengen van legitieme bedrijfsgerelateerde kosten. Als je probeert deze items weg te schrijven, kan dit ongewenste aandacht van IRS trekken, dus doe het niet!
Hieronder staan vijf voorbeelden van uitgaven die op u drukken. U kunt hun kosten niet delen met de overheid via een belastingafschrijving.
Belastingverminderingen die u niet kunt nemen
1. Boetes en straffen
Helaas kan een bedrijf een boete of boete van de overheid oplopen voor een overtreding of nalaten om iets te doen dat van u wordt verlangd. Volgens de belastingwet is het niet-aftrekbaar. Dus als u een vrachtwagenchauffeur bent en wetten op het gewicht van wegautoriteiten schendt, kan de boete voor deze overtreding niet worden afgeschreven. Deze regel is van toepassing op parkeer- en snelkaartjes, zelfs tijdens het gebruik van uw voertuig voor zakelijk gebruik.
$config[code] not foundU kunt boetes aftrekken die voortvloeien uit privé-contracten. Als u bijvoorbeeld in aanbouw bent maar de opdracht niet op tijd afmaakt, moet u mogelijk een boete betalen; het is aftrekbaar.
2. 50% van de kosten voor maaltijden en entertainment
Kosten die u maakt voor wijn en dineren aan klanten, klanten, verkopers en andere zakenpartners zijn slechts half aftrekbaar. De andere helft kan niet worden afgeschreven, ook al zijn het legitieme zakelijke uitgaven.
Gelukkig is niet elke maaltijd- en entertainmentkost onderworpen aan de limiet van 50%. Hier zijn enkele kosten voor maaltijden en entertainment die volledig aftrekbaar zijn:
- Kosten van bedrijfspicknicks
- Snacks die u in de bedrijfskeuken of vergaderruimte verstrekt
- Kosten voor een hospitality suite op een beurs of congres
3. Terugbetaling van de hoofdsom van de lening
Als u geld leent om uw bedrijf te starten, voorraad bij te houden of voor enig ander zakelijk doel, kunt u de rente op de lening aftrekken.
Het deel van elke betaling dat de hoofdsom vertegenwoordigt, kan echter niet worden afgetrokken. Het aflossen van een lening is een aanzienlijke rem op de cashflow.
4. Dividenden
Als uw bedrijf is opgericht en u wilt dividenden uitbetalen aan beleggers, kan het bedrijf deze dividendbetalingen niet aftrekken. Dat is de reden waarom C-bedrijven meestal een dubbele belasting produceren - eenmaal op de bedrijven wanneer ze het inkomen verdienen en opnieuw wanneer ze winst uitdelen aan aandeelhouders die vervolgens belasting betalen over de dividenden.
5. Rente op belastingtekorten
Als u achterloopt op uw belastingen, bent u rente verschuldigd aan de overheid. Hoewel de IRS-rentetarieven voor particulieren momenteel bescheiden zijn (3% voor het tweede kwartaal van 2014), kan deze stijgen als de achterstallige rente niet snel wordt terugverdiend.
De rente op belastingen met betrekking tot schema C, E of F - uw bedrijfsinkomsten van een eenmanszaak, partnerschap, naamloze vennootschap of S-onderneming - is niet aftrekbaar als bedrijfskosten. Het wordt beschouwd als rente op uw persoonlijke inkomstenbelasting, die niet aftrekbaar is. Onthoud dat persoonlijke rente, anders dan de hypotheekrente en de rente op studieleningen binnen limieten, niet aftrekbaar is.
C-bedrijven die rente betalen aan de overheid op hun achterstallige belastingen, kunnen de kosten aftrekken.
Conclusie
Het feit dat deze vijf voorbeelden niet-aftrekbare bedrijfsgerelateerde items benadrukken, betekent niet dat de meeste zakelijke uitgaven hard worden behandeld voor belastingdoeleinden. Zij zijn niet.
De meeste artikelen die u in uw bedrijf betaalt, kunnen worden afgeschreven - met een aftrek of een belastingvermindering. Pas alleen op voor beperkingen die van invloed kunnen zijn op de timing of hoeveelheid van een afschrijving … en in de beperkte situaties waarin iets helemaal niet aftrekbaar is.
Neem bij twijfel contact op met uw belastingdeskundige.
Boekhouding via Shutterstock
5 Opmerkingen ▼
