Individuele pensioenrekeningen (IRA's) zijn gecreëerd door de Employee Retirement Security Act van 1974 (ERISA). Sinds die tijd hebben IRA's aanzienlijke veranderingen ondergaan, hoewel de Tax Cuts and Jobs Act van 2017 geen nieuwe regels introduceerde. Toch beseft u misschien niet ten volle het belang dat IRA's kunnen hebben voor u en uw personeel of voor enkele van de valkuilen die zouden kunnen gelden.
Een lening nodig voor uw kleine bedrijf? Kijk of je je kwalificeert in 60 seconden of minder.Dingen die Business Owners moeten weten
Hier zijn 10 dingen die ondernemers moeten weten over IRA's:
$config[code] not found1. Het is gemakkelijk om pensioenbesparingen te verhogen
Als uw bedrijf geen gekwalificeerde pensioenregeling heeft, spreekt het voor zich dat u waarschijnlijk elk jaar geld in een persoonlijke IRA moet steken. Als u een echtgenoot heeft die niet buitenshuis werkt, kunt u ook bijdragen aan een IRA voor uw echtgenoot. Hoewel de premiegrens voor een IRA bescheiden is (momenteel $ 5.500, plus $ 1.000 voor de 50-jarige leeftijd of ouder aan het einde van het jaar), nemen de besparingen plus de uitgestelde belastingopbrengsten in de loop van de tijd aanzienlijk toe. Een persoon plaatst bijvoorbeeld elk jaar $ 5000 in op 40-jarige leeftijd. Na 25 jaar bedragen de bijdragen $ 125.000; met slechts een jaarlijkse opbrengst van 7 procent zou de besparing meer dan $ 338.000 bedragen. Met 10 procent zou het saldo bijna een half miljoen dollar zijn!
Als uw bedrijf een gekwalificeerde pensioenregeling heeft, kunt u nog steeds geld toevoegen aan een IRA, maar alleen als uw aangepaste aangepaste bruto-inkomen (MAGI) onder vastgestelde limieten ligt. Bekijk de MAGI-limieten voor 2017 en 2018.
2. Age Matters
Je kunt alleen geld toevoegen aan een IRA als je aan het eind van het jaar jonger bent dan 70½. Dit is zo, zelfs als u nog steeds werkt. Maar als u voorbij de leeftijdsgrens bent terwijl uw niet-werkende echtgenoot dat niet is, kunt u nog steeds geld aan zijn / haar IRA toevoegen met uw inkomsten uit een baan of als zelfstandige.
3. Overwegen belastingaftrek nu versus belastingvrije inkomen later
Bepaal of u de belastingaftrek voor een bijdrage nu wilt via een traditionele IRA of belastingvrije inkomsten van een Roth IRA die wordt gefinancierd met dollars na belasting. Bij het maken van deze keuze, meet je je besparingsperiode, belastingschijf en inkomensgrenzen voor bijdragers met wat je nu weet (je kunt projecteren maar je kunt niet zeker zijn over de toekomst). Als uw inkomen bijvoorbeeld te hoog is, kunt u Roth IRA-bijdragen niet storten.
4. IRA's voor aftrek van de lonen Help uw personeel
Als uw bedrijf geen gekwalificeerde pensioenregeling heeft, kunt u werknemers helpen sparen voor hun pensioen via een loonaftrek IRA. Ze zetten hun rekeningen op; u onthoudt fondsen van hun loonstrookjes en deponeert ze in hun IRA's.
5. Bepaalde investeringen zijn geblokkeerd
De meeste IRA-eigenaars beleggen hun spaargeld in beursgenoteerde aandelen, obligaties, beleggingsfondsen, exchange traded funds en bankdepositocertificaten. Maar als u een zelfgestuurde IRA gebruikt, kunt u andere soorten investeringen doen, waaronder goud en zilver. Er kan echter niet worden geïnvesteerd in verzamelobjecten en er zijn aanzienlijke beperkingen aan beleggingen in onroerend goed en dicht op elkaar gehouden bedrijven. Hoe zit het met bitcoin? De IRS heeft nog geen ja of nee gezegd.
6. Bepaalde investeringen leiden tot jaarlijkse belastingen
Over het algemeen worden inkomsten uit een aftrekbare IRA fiscaal uitgesteld; het wordt niet belast totdat verdelingen zijn bereikt. Maar als een IRA bepaalde 'Master Limited Partnerships' (MLP's) heeft, kan er actuele belasting zijn. De MLP geeft een Schedule K-1 uit aan de IRA; de eigenaar haalt het inkomen dat op de K-1 is vermeld op zijn / haar persoonlijk rendement. Echter, Op de K-1 kunnen momenteel geen verliezen worden gerapporteerd door de eigenaar van de IRA.
7. RMD's kunnen niet worden vertraagd voor werken
Zodra u de leeftijd van 70½ bereikt, moet u beginnen met het opnemen van de vereiste minimumverdelingen. Dit is zo ook al werk je nog steeds.
8. Belastingvrije overschrijvingen kunnen worden gedaan aan liefdadigheid
Wanneer u de leeftijd van 70,5 bereikt, kunt u elk jaar rechtstreeks overschrijven van een IRA naar een openbare liefdadigheidsinstelling tot maximaal $ 100.000. Het overgedragen bedrag telt mee voor RMD's maar wordt niet belast. Er is echter geen inhouding op liefdadige bijdragen toegestaan. Na 2018, wanneer meer mensen de verhoogde standaardaftrek zullen gebruiken en er niet om geven om geen liefdadigheidsbijdragen in mindering te brengen, zal deze overdrachtsmogelijkheid waarschijnlijk nog aantrekkelijker worden.
9. Leningen zijn niet toegestaan
Hoewel gekwalificeerde pensioenregelingen deelnemers kunnen toestaan om leningen te nemen van hun rekeningen, kunnen IRA's dat niet. Als een lening wordt afgesloten, verliest het account zijn belastingvrije status en wordt het volledige saldo belastbaar voor de eigenaar. Als het geld echter binnen 60 dagen wordt teruggetrokken en vervangen, blijft de IRA intact en worden er geen belastbare distributieresultaten gegenereerd.
10. Belastingregels voor IRA's zijn ongewijzigd
Nogmaals, de Tax Cuts and Jobs Act heeft belangrijke wijzigingen in de belastingregels aangebracht … maar niet voor IRA's. Het vermogen om IRA-bijdragen af te trekken of bijdragen aan de belasting na belastingen te betalen aan Roth IRA's is niet gewijzigd.
Conclusie
Zie IRS voor meer informatie over IRA's Publicaties 590-A (voor het inbrengen van geld) en 590-B (voor geld nemen). Als u vragen hebt, neemt u contact op met uw CPA of andere financieel adviseur.
Afbeelding: Shutterstock
$config[code] not found 3 Reacties ▼
