Hoewel de IRS-auditpercentages aanzienlijk lager zijn en de kansen dat u wordt onderzocht klein zijn, moet u er rekening mee houden dat er nog elk jaar duizenden eigenaren van kleine bedrijven worden gecontroleerd. Ook al is het belastingseizoen nu afgelopen, hier zijn drie IRS-hotknops voor het komende jaar, waarom je ze moet vermijden, en wat gebeurt er als je dat niet doet en de IRS controleert je.
3 IRS Hot Button problemen te vermijden
Laat het bedrijfsinkomen nooit weg
$config[code] not foundDe overheid weet in veel gevallen wat uw inkomen is. Het inkomen wordt gerapporteerd aan de IRS op formulier 1099-MISC als u een onafhankelijke contractant bent of als u royalty's ontvangt. Het kent ook uw inkomsten uit partnerschappen en S-bedrijven via Schedule K-1 ingediend door de entiteiten. En banken, PayPal en andere verwerkers van creditcards en elektronische overboekingen rapporteren deze transacties op formulier 1099-K.
Veel kleine bedrijven zijn echter contant intensief. Ze gebruiken geen creditcards of betaalkaarten of ontvangen betalingen per cheque; zaken worden grotendeels of gedeeltelijk in contanten gedaan. Zulke zaken omvatten schoonheidswinkels, borgtochtobligaties, autowasstraten, muntautomaten, gemakswinkels en mini-marts, wasserettes, schroot en taxi's.
Waarom zou u alle inkomsten melden? Naast het feit dat het wettelijk verplicht is, dus het is het juiste ding om te doen, denk er ook aan dat de IRS op jacht is naar bedrijven die geen inkomsten melden. Het vermoeden is dat een aanzienlijk deel van de 'belastingkloof' van $ 385 miljard, wat de spreiding is tussen wat de overheid feitelijk verzamelt en wat het gelooft dat het zou moeten verzamelen, is omdat Schedule C filers hun inkomsten onderrapporteren. De IRS heeft een controletechniek gids voor zijn agenten om te gebruiken bij het onderzoeken van geldintensieve bedrijven.
Een onderbetaling van belasting kan onderworpen zijn aan civielrechtelijke boetes en rente. Wees voorzichtig, omdat zelfs onopzettelijke omissies kunnen worden bestraft. Ik heb ooit formulier 1099-MISC ontvangen met twee vermeldingen. Ik heb er pas een opgemerkt toen ik mijn belastingaangifte had voltooid en moest betalen toen de IRS-computers de weglating opriepen.
Als er fraude wordt begaan met uw omissies, kan dit ertoe leiden dat de IRS strafrechtelijke sancties nastreeft. Het is een stuk minder duur om inkomsten te rapporteren en de resulterende belasting te betalen dan om straffen te betalen of om strafrechtelijke aanklachten te bestrijden.
Nooit arbeiders verkeerd classificeren
Vanuit bedrijfsperspectief is het veel minder duur om onafhankelijke aannemers te gebruiken dan werknemers. De extra kosten voor werknemers omvatten VAIS (sociale zekerheid en Medicare belastingen), federale en staat werkloosheidsbelastingen, werknemerscompensatie en andere voordelen, waarvan sommige zijn gemandateerd (bijv. Ziektekostenverzekering voor een bedrijf met 50 of meer fulltime / voltijdequivalenten). U kunt een werknemer echter niet simpelweg als een onafhankelijke aannemer labelen om de verantwoordelijkheden van de werkgever weg te nemen. De werknemer moet echt een onafhankelijke contractant zijn om hem of haar als zodanig te behandelen. Het komt neer op controle. Als u kunt zeggen wanneer, waar en hoe het werk wordt uitgevoerd, is de werknemer waarschijnlijk uw werknemer.
Waarom zou je werknemers op de juiste manier classificeren? De IRS, evenals de Department of Labor en de afdelingen voor overheidsinkomsten zijn allemaal op zoek om ervoor te zorgen dat u werknemers correct behandelt. Wanneer de IRS een bedrijfsrendement onderzoekt, controleert deze bijna altijd de classificatie van werknemers. Er staat veel geld op het spel. De Amerikaanse ministerie van Arbeid terugverdiend meer dan $ 83 miljoen in back-lonen voor ongeveer 108.000 misclassified werknemers in 2013. New York, bijvoorbeeld vorig jaar gevonden (PDF) 26.000 gevallen van misclassificatie die resulteerden in beoordelingen van $ 8,8 miljoen aan belastingen op de staat werkloosheid.
Als u arbeiders verkeerd classificeert en de IRS behandelt hen correct als werknemers, kunt u zware straffen en rente voor achterstallige belastingen. Om je een idee te geven:
- $ 50 per niet-opgeslagen formulier W-2
- Straf voor het niet-inhouden van inkomstenbelastingen en het werknemersaandeel van VAIS
- Straf voor het niet betalen van het werkgeversaandeel van VAIS. Het niet betalen van belastingen is 0,5% van de onbetaalde belastingplicht voor elke maand of een deel daarvan, tot 25% van de totale aansprakelijkheid.
Als er sprake is van fraude of opzettelijk wangedrag, zijn er boetes van 20% van de lonen, 100% van VAIS-belastingen (zowel het werknemers- als het werkgeversaandeel). En in extreme situaties kunnen er strafrechtelijke sancties zijn.
Al met al kunnen boetes zo hevig zijn dat ze het bedrijf teniet doen. Bovendien heeft een werkgever vervolgens voordelen te danken aan de nieuw geclassificeerde werknemers (bijv. Vakantiegeld, ziekteverlof, bijdragen aan het pensioenplan, medische dekking). En de IRS deelt informatie met de staten, dus teruggave van werkloosheidsbelastingen en compensatie van werknemers is verschuldigd.
Documenten nooit vervalsen
Voor belastingdoeleinden zijn bedrijven verplicht om boeken en gegevens bij te houden en om bepaalde documentatie te hebben ter ondersteuning van functies die worden geclaimd voor belastingaangiften.Als u bijvoorbeeld uw persoonlijk voertuig voor zakelijke doeleinden bestuurt, hebt u een geschreven overzicht van kilometerstand en andere informatie nodig om een aftrek voor zakelijk rijden te ondersteunen. Helaas zijn veel ondernemers te laks als het gaat om archivering. Sommigen proberen documenten later opnieuw te maken, bijvoorbeeld wanneer ze een auditbericht ontvangen.
Waarom je nooit documenten vervalst. De overheid is niet zo dom als sommige belastingbetalers geloven. De IRS heeft in sommige gevallen kunnen aantonen dat documenten nep zijn. In een zaak (PDF), een belastingbetaler in de floral design-business creëerde nep-bonnetjes voor haar aankopen om aftrekkingen te fabriceren. De rechtbank concludeerde dat zij nooit dergelijke aankopen heeft gedaan en een fraudeboete heeft opgelegd bovenop de achterstallige belastingen, rente en boetes voor de onderbetaling van belasting.
Zoals duidelijk is, komen vervalste documenten meestal neer op fraude. Er is een groot aantal verschillende civiele en strafrechtelijke boetes voor fraude, zoals vermeld in de IRS-kaart.
Bottom Line
Dingen goed doen en IRS-hotknuppekwesties vermijden! Je zult geen straffen en gedoe met de overheid hebben als je dat doet en je kunt doen waar je goed in bent: je bedrijf runnen.
Belastingen Foto via Shutterstock
1
