Tijdens de levensduur van uw bedrijf zullen dingen zeker veranderen. Bijvoorbeeld, in de vroege stadia van uw bedrijf, had u misschien liever dingen eenvoudig gehouden met een LLC. Naarmate uw bedrijf en uw verwachtingen toenemen, moet u mogelijk uw bedrijfsstructuur wijzigen. Wat misschien in de eerste paar jaar van uw bestaan voor uw bedrijf heeft gewerkt, is misschien niet altijd optimaal voor u.
Als u overweegt uw bedrijf van de ene bedrijfsstructuur naar de andere te veranderen, zijn er enkele dingen waar u rekening mee moet houden. De procedures zelf zijn niet noodzakelijk moeilijk of complex, maar zullen typisch enkele juridische stappen met zich meebrengen, zoals een fusie of de ontbinding van een entiteit en het creëren van een nieuwe.
Zoals verwacht, kunnen er aanzienlijke belastinggevolgen zijn verbonden aan deze stappen, dus vraag advies aan een accountant of belastingadviseur om te bepalen wat het beste is voor uw bedrijf.
Hier zijn enkele van de veel voorkomende scenario's waarin u mogelijk uw bedrijfsstructuur wilt wijzigen:
Scenario 1: converteer een C Corporation naar een S Corporation
Voor veel kleine bedrijven is het C-bedrijf uiteindelijk te omslachtig en kostbaar. Misschien vormde u uw bedrijf als een C-bedrijf en ontdekte al snel wat 'dubbele belasting' betekent. Misschien zei uw belastingadviseur dat u uw belastingen kunt verlagen met de pass-through-fiscale behandeling van een S-bedrijf.
Gelukkig is het converteren van een C-corp in een S-corp een van de eenvoudigste te maken wijzigingen; het kan worden gedaan met een enkel belastingformulier.
Als u een C-bedrijf hebt, kunt u de S-corporatestatus kiezen door IRS-formulier 2553 maximaal 75 dagen na de datum van oprichting in te dienen, of niet meer dan 75 dagen vanaf het begin van het lopende belastingjaar. Dit betekent dat als uw C-bedrijf bestond op 1 januari (en u bent belastingplichtige voor het kalenderjaar), u vóór 15 maart IRS-formulier 2553 moet indienen om een S-corporatie-behandeling voor het huidige belastingjaar te ontvangen.
Het is belangrijk op te merken dat de IRS bepaalde beperkingen oplegt aan wie S-bedrijven kunnen vormen. Alle aandeelhouders in een S-corp moeten bijvoorbeeld individuen zijn (geen LLC's of partnerships) en legale inwoners van de Verenigde Staten.
Scenario 2: converteer een LLC naar een C Corporation
Als je net als de meeste eigenaren van een klein bedrijf bent, toen je je bedrijf startte, was je niet op zoek naar externe investeerders of dacht je aan een aandelenoptieplan. U had slechts een eenvoudige manier nodig om uw persoonlijke vermogen te beschermen en het eigendom van het bedrijf te volgen. Toen groeide uw bedrijf misschien, kwamen er kansen en was het moment aangebroken om financiering voor risicokapitaal te overwegen.
Voordat u externe investeerders binnenhaalt, moet u uw LLC omzetten naar een C-bedrijf, omdat het ingewikkelder kan zijn om uw bedrijf te converteren nadat anderen betrokken zijn bij het bedrijfseigendom.
De specifieke stappen die nodig zijn om een LLC te converteren naar een bedrijf, zijn afhankelijk van de bedrijfsregels in welke staat de LLC is geregistreerd. In sommige gevallen moet u bijvoorbeeld een nieuw C-bedrijf maken en van het oorspronkelijke LLC een dochteronderneming van het nieuw gevormde C-corp maken. Dit is een relatief standaard proces en uw advocaat of online juridische archiveringsdienst zal goed bekend zijn met de benodigde stappen. In feite vinden de meeste startups en bedrijven dat deze conversie het eenvoudigste deel is van hun serie A-ronde of andere financiering!
Scenario 3: Verander een C Corporation in een LLC
Als u een niet-Amerikaanse burger bent die een bedrijf heeft gevormd en belast is met dubbele belasting, moet u uw C-corp veranderen in een LLC om te profiteren van doorbelasting. Dat komt omdat de IRS eigenaars van een S-corp vereist om Amerikaanse burgers te zijn.
De meeste staten staan C-corporaties niet toe om te herstructureren als een LLC. Als gevolg hiervan moet u een LLC vormen en het C-bedrijf ontbinden. Net zoals bij het overstappen van een LLC naar een C-bedrijf, is dit een veelgebruikt proces dat uw advocaat of online juridische archiveringsservice u met relatief gemak kan helpen.
Er is geen reden om vast te houden aan een bedrijfsstructuur die niet meer werkt voor uw bedrijf of financiën. Vergeet niet dat het altijd mogelijk is om uw bedrijfsstructuur om te zetten zodra uw omstandigheden veranderen.
Afbeelding van Michal Kowalski / Shutterstock
Meer in: Incorporatie 3 Opmerkingen ▼
