Geschatte inkomstenbelastingbetalingen zijn een feit van het leven voor de meesten van ons die onze eigen bedrijven runnen.
In tegenstelling tot degenen die in loondienst zijn en loonstrookjes ontvangen waar belastingen worden ingehouden door de werkgever, zullen de meeste ondernemers en zelfstandigen verplicht zijn om periodiek een bedrag genaamd "geschatte belastingbetalingen" naar de IRS te sturen. Mogelijk moet u ook geschatte belastingbetalingen sturen naar uw nationale belastingautoriteit.
$config[code] not foundMet andere woorden, de meeste eigenaren van kleine bedrijven moeten hun geschatte belastingen driemaandelijks betalen en niet wachten tot 15 april of wanneer andere belastingbetalers hun aangifte indienen. Die driemaandelijkse termijnen zijn voor het bedrag dat we "schatten" dat we verschuldigd zijn. Als we geen geschatte belastingbetaling sturen, kunnen we zware boetes betalen, die in wezen rente zijn voor uw achterstallige betalingen per kwartaal.
Als u eigenaar van een klein bedrijf bent, moet u ervoor zorgen dat u rekening houdt met de belastingkalender bij het ontwikkelen van een kasstroombudget voor uw bedrijf.
Om meer te leren, sprak Small Business Trends met Michael Hanley, Managing Partner van Smithtown, N.Y. CPA Firm Merl & Hanley, LLP. Hanley is ook de auteur van drie kleine bedrijfsboeken waaronder Effectieve belastingplanning voor de MicroBusiness, kiezen van de juiste structuur voor uw bedrijf, en Waarom u uw onroerendgoedbedrijf zou moeten opnemen.
Geschatte belastingbetalingskalender
Voor federale inkomstenbelastingdoeleinden zijn de geschatte belastingbetalingen als volgt:
- 15 april (eerste kwartaal)
- 15 juni (tweede kwartaal)
- 15 september (derde kwartaal)
- 15 januari (vierde kwartaal)
Bedenk dat de 15 januari-kwartaalbetaling in feite niet verschuldigd is in het belastingjaar zelf, maar in het begin van het volgende jaar (maar voordat uw belastingaangifte verschuldigd is). Merk ook op dat als de datum valt in een weekend of vakantie, deze kan worden verlengd tot de volgende werkdag.
Belastingtip: Als u zich in een staat bevindt waarin u geschatte betalingen door de nationale inkomstenbelasting moet doen, betaalt u de geschatte belasting van uw staat uiterlijk op 31 december. Op die manier kunt u een aftrek voor de belastingbetaling in het lopende belastingjaar claimen.
LLC's: bedrijfseigenaar betaalt, niet de zakelijke zelf
Houd er rekening mee dat dit voor de meeste kleine bedrijven meestal het geval is eigenaar - niet de bedrijfsentiteit zelf - vereist om geschatte belastingbetalingen te doen. Dat komt omdat de meeste kleine bedrijfsentiteiten, zoals LLC's, wat voor belastingdoeleinden wordt genoemd, 'doorvoerentiteiten' zijn.
Volgens Hanley: "Kleine bedrijven maken doorgaans geen driemaandelijkse geschatte betalingen omdat de meeste kleine bedrijven zijn opgezet als doorstroom- of doorvoerentiteiten, wat betekent dat alle belastingen op persoonlijk niveau worden betaald. Dit betekent dat de overgrote meerderheid van alle geschatte betalingen zou worden betaald door de ondernemers, niet door de bedrijven zelf. "
Belastingtip: Vergeet niet dat sommige bedrijfsentiteiten (bijvoorbeeld: niet-doorgevende entiteiten) in feite verplicht zijn om geschatte belastingen namens de bedrijfsentiteit zelf te betalen. Deze omvatten C Corporations, S Corporations die zaken doen in New York City, en S Corporations die zakendoen in Washington, DC.
Hoe u uw geschatte belastingen kunt berekenen
De vereiste om geschatte belastingen te betalen kent enkele uitzonderingen. Het berekenen van de juiste hoeveelheid van uw geschatte belastingbetalingen kan gecompliceerd zijn. De IRS heeft een formulier 1040-ES (PDF) met een werkblad dat u kunt gebruiken om uw geschatte belastingbetalingen te berekenen. In het algemeen:
- De federale geschatte belastingvereiste is van toepassing wanneer u verwacht voor een belastingjaar minstens $ 1.000 aan federale inkomstenbelasting te moeten betalen.
- Aangezien geschatte betalingen door individuen worden gedaan, moet u naar het grote geheel kijken, niet alleen naar uw zakelijke aansprakelijkheid. U bent bijvoorbeeld geen geschatte belastingen verschuldigd als uw echtgenoot in dienst is en heeft voldoende belasting op zijn salaris. Hetzelfde geldt als u ook in loondienst bent en over voldoende belastingen beschikt die zijn ingehouden op uw eigen salaris. U kunt verzoeken dat uw werkgever of de werkgever van uw echtgenoot meer onthoudt, dat er genoeg wordt achtergehouden om te voorkomen dat geraamde betalingen moeten worden ingediend. Maak gewoon een nieuw formulier W4 (PDF) voor de werkgever.
- Als u ook een teruggave van het vorige belastingjaar had, kunt u ervoor kiezen om dit toe te passen op het komende jaar.
Belastingtip: Gebruik een CPA om u te helpen bij het voorbereiden van uw belastingen. Laat de CPA een geschat schema voor belastingbetalingen genereren met bedragen per jaar. Doe dit voor het aankomende belastingjaar, op het moment dat u uw belastingen voor het vorige jaar indient. Volg dat betalingsschema dan precies, tenzij uw inkomen of aftrek aanzienlijk verandert.
Mythen en fouten om te vermijden
Let er bij de berekening van uw belastingplicht voor het kwartaal of het einde van het jaar altijd op dat u het volledige financiële plaatje van uw bedrijf overweegt.
Zoals Hanley uitlegt: "Te veel eigenaren van kleine bedrijven raken verstrikt in de mythe dat 'wat het saldo van mijn zakelijke bankrekening op 31 december is, dat is waar ik belasting over moet betalen.' Hoewel het saldo op 31 december een heel nuttig cijfer bij het uitvoeren van een snelle cashflowberekening, het is meestal erg misleidend bij het bepalen van de winstgevendheid van een bedrijf. Zaken als het betalen van schulden, het lenen van geld, het dragen van creditcardsaldi, het betalen van persoonlijke uitgaven, het terugbetalen van aandeelhoudersleningen, het verdelen van winsten aan de eigenaars, etc. zullen allemaal van invloed zijn hoeveel geld er aan het einde van het jaar in de bank zit, maar zullen geen impact op de bedrijfswinst. "
Belastingtip: Reken bij het berekenen van uw geschatte kwartaalbelastingbedragen op winst, met andere woorden, inkomen minus kosten.
Wat gebeurt er als ik nalaat om geschatte belastingbetalingen te doen?
Als u niet genoeg hebt betaald aan geschatte belastingbetalingen (of andere belastingbronnen zoals achterhouden), moet u een boete betalen. U kunt de boete vermijden zolang u ten minste 90% van de belasting voor het lopende jaar betaalt, of 100% van de belasting die u verschuldigd bent voor het vorige jaar, afhankelijk van welke van de twee het kleinst is.
Speciale regels zijn ook van toepassing op boeren en vissers. Ook als het niet betalen te wijten is aan een natuurramp, kunt u een pas krijgen van de IRS.
Belastingtip: Zoals elke belastingregel hebben de straffen verschillende uitzonderingen. Zie IRS-instructies op formulier 1040-ES voor meer informatie. Publicatie 505 (Belastinginhouding en geschatte belasting), heeft ook meer informatie.
Hoe noteer ik geschatte belastingen?
De IRS en de meeste staten maken elektronische betalingen van geschatte belastingen mogelijk, naast het indienen van papieren documenten.
Als je elektronisch kunt archiveren, zegt Hanley, is het een goede keuze omdat je een beter betalingsbewijs hebt. "Online betalingsbevestiging is altijd concreter dan een bewijs van mailing of een bewijs van levering dat het postkantoor kan leveren."
U kunt elektronische betalingen van uw federale belastingen doen via het elektronische federale belastingbetalingssysteem.
Belastingtip: In de meeste gevallen geeft elektronische archivering u ook de mogelijkheid om toekomstige betalingen te plannen. Vermijd de noodzaak om herinneringen over het jaar te onthouden of in te stellen, door alle vier geschatte betalingen tegelijk in te plannen, elektronisch.
Hoe zit het met geschatte belastingen op staatsniveau?
Als uw staat een inkomstenbelasting heeft, is het meest waarschijnlijk dat u ook geschatte belastingbetalingen moet betalen voor uw inkomstenbelasting.
Negen staten hebben geen inkomstenbelasting op het looninkomen. Staten die geen persoonlijke inkomstenbelasting hebben, zijn: Alaska, Florida, Nevada, South Dakota, Texas, Washington en Wyoming. New Hampshire en Tennessee belasten geen looninkomsten, maar doen belastingrente en dividendinkomsten. Zorg er echter voor dat u controleert of er andere vereisten voor het indienen van belastingaangiften zijn.
Belastingtip: Ga hierheen om een lijst te vinden van belastingkantoren waarmee u contact kunt opnemen om te achterhalen of uw staat er een is waar geschatte inkomstenbelastingbetalingen vereist zijn. U kunt ook andere informatie en toepasselijke formulieren of elektronische indieningslinks voor elke staat vinden.
Conclusie
Blijf uit het warme water door te weten wat uw verantwoordelijkheden zijn voor de geschatte belastingbetalingen op nationaal en federaal niveau. Net zo belangrijk als het kennen van de regels en vereisten, moet je jezelf organiseren zodat je niet per ongeluk vergeet en per vergissing verdwijnt.
Voor meer informatie over het maken van geschatte belastingbetalingen, raadpleegt u de IRS-webpagina over geschatte belastingen voor kleine bedrijven.
Notitie: De informatie in dit artikel is algemene achtergrondinformatie en is niet bedoeld als belastingadvies. Controleer altijd het beschikbare IRS-materiaal en raadpleeg uw eigen belastingadviseur.
Belasting , Kalender , LLC , Rekenmachine , Vergissing , Computer en Staatskaartfoto's via Shutterstock
6 Opmerkingen ▼
