Alsof belastingen niet genoeg zijn, kan de IRS rente en boetes toevoegen voor bepaalde acties die u kunt ondernemen of niet neemt. Er zijn meer dan 150 burgerlijke straffen in de Internal Revenue Code. Belastingboetes kunnen duur zijn en dat zijn ze niet fiscaal aftrekbaar. Hier volgt een samenvatting van enkele belastingboetes die van invloed kunnen zijn op eigenaren van kleine bedrijven en wat kan worden gedaan om ze te vermijden.
Tips om belastingboetes voor uw kleine onderneming te vermijden
1. Late Filing Penalty voor belastingaangiften
15 april kan als belastingdag in je brein worden geschroeid, maar het is niet de deadline voor alle opbrengsten. S-bedrijven en partnerschappen (inclusief vennootschappen met beperkte aansprakelijkheid die zich aanmelden als partnerschappen) hebben een deadline van 15 maart. Als je te laat bent met je persoonlijke terugkeer, is de boete 5 procent van wat je bezit voor elke maand dat je te laat bent (tot 25 procent). Als het rendement meer dan 60 dagen te laat is, is er een minimale boete van de kleinste van 100 procent van de verschuldigde belasting of een dollarbedrag ($ 210 voor 2017 wordt terug ingediend in 2018). Voor S-bedrijven en partnerschappen is de boete een bedrag per eigenaar van een dollar per maand. Voor retourzendingen die in 2018 zijn ingediend, is de boete $ 200 per eigenaar per maand (of een deel van een maand).
$config[code] not foundWat te doen: Controleer de deadline voor uw terugkeer, die gelukkig later mag zijn dan u verwacht vanwege weekends en feestdagen. Als, voor ieder reden waarom u de deadline niet kunt halen, vraag om een indiening van het dossier voor de deadline.
2. Geschatte belastingstraf
Als u te weinig belasting betaalt, kunt u een boete krijgen. Deze boete is in feite een rentelast gebaseerd op de IRS-rente, die driemaandelijks kan worden aangepast. Momenteel is het 4 procent.
Wat te doen: Controleer schattingen opnieuw elke keer dat u afleveringen maakt en beoordeelt egestimuleerde belastingvrije havens. Als u bijvoorbeeld uw geschatte belastingen voor 2017 vastlegt op 100 procent van uw belastingverplichting voor 2016 (of 110 procent als u een hoge belastingbetaler bent), bent u geen enkele boete verschuldigd, hoe kort u ook valt.
3. W-2 fouten
Als u formulieren W-2 voor elke werknemer niet kunt indienen, of als u een fout maakt en deze niet corrigeert (behalve een de-minimis-versie), wordt u bestraft. Hoe later u het formulier indient, hoe hoger de straf. Zolang je de W-2 voor 2016 hebt ingediend binnen 30 dagen na de deadline, is de boetes wegens laattijdige indiening $ 50 per formulier. Als je na 30 dagen, maar tot 1 augustus 2017 een bestand indient, wordt de boete verdubbeld naar $ 100 per formulier. Maar als je het bestand niet na 1 augustus 2017 indient, springt de boete naar $ 260 per formulier.
Wat te doen: Medewerkers voorzien van hun W-2's en zendbrieven sturen naar de socialezekerheidsadministratie is een prioriteitsactie voor werkgevers. Markeer uw kalenders voor volgend jaar: W-2's voor de compensatie voor 2017 zijn verschuldigd op 31 januari 2018.
4. 1099 Fouten
Als u een vereist formulier 1099 niet inlevert, zoals een 1099-MISC voor onafhankelijke contractanten aan wie u ten minste $ 600 hebt betaald, zal uw traagheid u kosten. Nogmaals, hoe later u het formulier indient, hoe hoger de straf. Dezelfde straffen voor late W-2's zijn van toepassing voor eind 1099s.
Wat te doen: Bekijk de specifieke deadline voor een 1099 die u moet indienen omdat er verschillende deadlines gelden voor verschillende soorten 1099s.
5. Trust Fund Penalty
Als werkgever moet u bronbelasting op werknemersvergoedingen bij de Amerikaanse schatkist deponeren. Als u dat niet doet, kunt u 100 procent persoonlijk aansprakelijk worden gehouden voor het geld dat u niet hebt gestort. Dit wordt een trustfonds-boete genoemd.
Wat te doen: Controleer of de vereiste aanbetalingen zijn gedaan. Als u een externe payroll-onderneming gebruikt, ga er dan niet van uit dat er aanbetalingen zijn gedaan; controleer dit.
6. Nauwkeurigheidsgerelateerde boetes
De belastingbetaler moet belastingaangiften indienen die echt inkomsten en uitgaven weerspiegelen. Als een onderbetaling substantieel is (voor individuen betekent dit de grootste van $ 5.000 of 10 procent van de belasting die moet worden getoond bij de teruggave, voor C-bedrijven is het hoger) en het resultaat van nalatigheid of veronachtzaming van de regels en voorschriften, is er een 20 procent boete op de te lage betaling.
Wat moet: Bedrijven moeten goede boeken en records bijhouden (het is moeilijk om een penalty zonder hen te vermijden). Zorg ook voor goed belastingadvies. Vertrouwen op een belastingprofessional mei helpen om een straf te voorkomen in de juiste omstandigheden.
7. Overtollige premie Penalty
Als u een gekwalificeerde pensioenregeling of IRA hebt en meer toevoegt dan de wet toestaat, kunt u een premiebijdrage van 6 procent krijgen. Deze boete blijft elk jaar gelden totdat het overschot is gecorrigeerd.
Wat te doen: Bereken de jaarlijkse bijdragen zorgvuldig. Als u merkt dat u een fout heeft gemaakt, trekt u onmiddellijk terug om de penalty te vermijden of te minimaliseren.
8. Vroegtijdige uitkeringsstraf
Een andere actie in verband met een gekwalificeerde pensioenregeling of IRA is te vroeg ingrijpen. Er is een boete van 10 procent die meestal geldt voor uitkeringen die ouder zijn dan 59½ jaar.
Wat te doen: Als u vóór deze leeftijd geld nodig heeft, probeer ze dan ergens anders te vinden. Als u pensioensparen vroegtijdig moet gebruiken, kijk dan of er een sanctie-uitzondering geldt (bijvoorbeeld het gebruik van IRA-fondsen om te betalen voor hoger onderwijs). Sanctie-uitzonderingen worden vermeld in IRS-publicatie 590-B.
9. Niet-medische verdeling Straf
Als een uitkering wordt gedaan van een healthspaarrekening om niet-medische kosten te betalen, is er een boete van 20 procent.
Wat te doen: Beperk distributies tot gekwalificeerde medische kosten (ze staan vermeld in IRS-publicatie 969). Of wacht tot na het bereiken van de leeftijd van 65, wanneer de straf voor niet-medische uitkeringen niet langer van toepassing is.
10. Gezondheidstaken
De Affordable Care Act legt straffen op aan personen die geen gezondheidsdekking hebben (tenzij vrijgesteld) en op grote werkgevers die hun voltijdse werknemers geen dekking bieden. Deze straffen kunnen echter worden opgeheven of geëlimineerd door nieuwe wetgeving.
Wat te doen: Bekijk de ontwikkelingen in het Congres voor de Amerikaanse wet op de gezondheidszorg.
Conclusie
Dit zijn slechts enkele van de vele boetes die belastingstoringen kunnen veroorzaken. En dit zijn slechts enkele van de beschikbare acties om boetes te minimaliseren of te voorkomen. U kunt bijvoorbeeld aan sommigen ontsnappen door een goede reden te tonen of door een claim voor de eerste keer op te heffen. Begrijp uw verantwoordelijkheden en markeer uw kalender voor belangrijke deadlines. Werk samen met een deskundige belastingadviseur om ervoor te zorgen dat u compliant blijft.
Map belastingwetgeving Foto via Shutterstock
