Volgens de National Restaurant Association zijn er meer dan 1 miljoen restaurants, waarvan 7 op 10 single-unit-operaties zijn. Restaurants hebben meer dan 14,7 miljoen werknemers in dienst, met 9 op de 10 restaurants met minder dan 50 werknemers. Naar verwachting zullen in 2027 1,6 miljoen nieuwe restaurantbanen worden gecreëerd. Dit zijn bedwelmende statistieken en geven aan dat veel restauranthouders kleine bedrijven zijn; het gaat allemaal om wat ze kunnen afschrijven om de inkomsten die worden belast te minimaliseren.
$config[code] not foundBelastingverminderingen voor restauranteigenaren
Hier zijn de top 10 belastingaftrek voor restauranteigenaren:
Arbeid
De kosten van lonen, voordelen en werkbelasting die worden betaald voor managers, obers, koks / chef-koks, barmannen, afwasmachines en andere restaurantmedewerkers, zijn meestal de grootste kostenpost voor restauranthouders. De kosten zijn volledig aftrekbaar. Ook de kosten voor het ter beschikking stellen van maaltijden aan werknemers zijn een belastingvrij bijkomend voordeel voor hen, maar het bedrijf kan de kosten aftrekken (ongeacht of dit voordeel wordt behandeld als onderdeel van de voedselkosten of als een afzonderlijke aftrekcategorie).
Als een restaurant op contractbasis entertainers inhuurt, zijn de kosten ook aftrekbaar. En er zijn geen belastingen op werk. Maar het bedrijf moet een Form 1099-MISC uitgeven als een entertainer gedurende het jaar $ 600 of meer heeft betaald.
Voedselkosten
Gemiddeld bedragen de voedselkosten voor restaurants 35% van het jaarbudget. De kosten worden behandeld als "niet-incidenteel materiaal en voorraden" (geen inventaris), wat betekent dat de kosten worden afgetrokken in de laatste van het jaar waarin het voedsel wordt betaald of aan klanten wordt verstrekt. Een algemene discussie over zakelijke uitgaven is te vinden in IRS-publicatie 535.
Operatie kosten
De kosten van huur, nutsvoorzieningen, kantoorbenodigdheden ("incidentele materialen en benodigdheden") en andere basisuitgaven zijn niet uniek voor de restaurantindustrie en zijn nog steeds volledig aftrekbaar.
kleingoed
Smallwares bestaat uit de volgende categorieën: glaswerk, bestek, serviezen, potten en pannen, tafelgerei, barbenodigdheden, keukengerei en gereedschap, opslagbenodigdheden, serviceartikelen en kleine apparaten die $ 500 of minder kosten. De kosten van vervangende artikelen kunnen als kosten in rekening worden gebracht, in plaats van afgeschreven in de loop van de tijd.
Linens
Papieren of linnen servetten? Als een restaurant betaalt voor een linnenservice die op regelmatige basis schone servetten, tafelkleden, schorten of andere items levert, zijn de kosten (in wezen een huurprijs plus de kosten van artikelen die beschadigd zijn na het witwassen) aftrekbaar. Als alternatief, het restaurant mijn aankoop beddengoed en een wasserette om dingen in huis te verwerken. Over het algemeen moeten items met een verwachte levensduur van meer dan een jaar worden teruggevorderd door afschrijving, maar een klein bedrijf kan ervoor kiezen om ze te behandelen als niet-incidentele materialen en levert tot $ 2500 per item of factuur per jaar; ze zijn niet opgenomen als activa op de balans.
Advertising
De kosten van adverteren op print, radio of andere media zijn aftrekbaar; er is geen dollegrens op deze afschrijving. Als u een website of app onderhoudt om uw restaurant en / of vergunning te adverteren, zijn de kosten waarschijnlijk volledig aftrekbaar (hoewel de IRS hier geen definitieve richtlijnen voor heeft gegeven).
menu's
De kosten van het ontwerpen en afdrukken van menu's zijn gewone en noodzakelijke zakelijke kosten van restaurants; het is volledig aftrekbaar.
Kapitaalverbeteringen
Gewoonlijk worden de kosten van kapitaalverbeteringen voor commercieel vastgoed terugverdiend door middel van afschrijvingen gedurende 39 jaar. Er is echter een speciale regel die toelaat dat gekwalificeerde verbeteringen over 15 jaar op een redelijke manier worden afgetrokken.
Verzekering
Als restauranteigenaar moet u een verzekering afsluiten die het bedrijf beschermt tegen aansprakelijkheidsclaims in het geval een patron geblesseerd is op het terrein. Ook is een eigendomsverzekering nodig om de kosten van tafels, stoelen, keukenbenodigdheden, enz. Te dekken die kunnen worden beschadigd of vernietigd door een brand of een ander voorval. Zorg ervoor dat u ook dekking voor bederf heeft in het geval voedsel bederft door een stroomstoring of defect in de koeleenheid.
Naast de verzekering, als het bedrijf een generator koopt om te voorkomen dat voedsel tijdens een stroomonderbreking bederft, kunnen de kosten van het apparaat worden afgeschreven met afschrijvingen op eerstejaars en / of bonus. De regels voor het afschrijven van de kosten van kapitaalgoederen staan in IRS-publicatie 946 (deze is nog niet bijgewerkt om nieuwe regels voor 2018 weer te geven).
Bezorging Bestelwagens
Als het restaurant een bestelwagen of vrachtwagen gebruikt om eten aan klanten te bezorgen, kan een deel of alle kosten om het voertuig te kopen en te bedienen op dit moment mogelijk aftrekbaar zijn. De regels voor het aftrekken van voertuigkosten zijn te vinden in IRS-publicatie 463.
Nieuwe 20% aftrek
Als een bonus is er nog een belangrijke aftrek van de opmerking voor restauranteigenaars die doorvoerentiteiten hebben. Vanaf 2018 kunnen eigenaren 20 procent van het gekwalificeerde bedrijfsinkomen aftrekken als een persoonlijke aftrek om het belastbaar inkomen te verminderen, waardoor het effectieve belastingpercentage dat zij betalen voor hun aandeel in de bedrijfsinkomsten, aanzienlijk wordt verlaagd. Er zijn echter verschillende beperkingen die restaurantbezitters ervan weerhouden deze nieuwe afschrijving te claimen en IRS-richtlijnen zijn nodig om bepaalde details erover te verduidelijken.
Conclusie
Als u een restauranteigenaar bent, praat dan met uw CPA of andere belastingadviseur om te zien of u extra zakelijke onkosten kunt afschrijven. Bespreek de wijzigingen in de belastingwetgeving die van kracht worden voor 2018 en hoe deze nieuwe regels van invloed zijn op uw afschrijvingen.
Foto via Shutterstock
Meer in: Restaurant / Foodservice
