Alle door de werkgever gesponsorde pensioenregelingen worden nauwlettend gevolgd door de Internal Revenue Service en moeten voldoen aan specifieke criteria om in aanmerking te blijven komen. Als zodanig vereist de IRS een nauwgezette registratie van plannen zoals een 401 (k). Het niet voldoen aan deze strikte richtlijnen kan ertoe leiden dat het programma zijn status van belastinguitstel verliest. Omdat de bewaarder directe controle heeft over enkele aspecten van beheer en beheer van het plan, neemt hij de fiduciaire plicht op zich te verzekeren dat de deelnemers worden beschermd en dat het plan de nalevingsnormen handhaaft.
$config[code] not foundInformatie verstrekken aan werknemers
Elk 401 (k) -plan moet een geschreven plan hebben, waarin de details voor de administratie, voordelen en functies worden geschetst. De recordhouder moet een kopie van dit plan aan elke medewerker verstrekken, inclusief alle beschikbare beleggingsopties. Zonder specifiek belastingadvies te geven, moet elke medewerker op de hoogte worden gesteld van de belastingbesparing die beschikbaar is via de 401 (k), inclusief de belastingvrije premies en de optie voor werkgeverafstemming. Elke medewerker moet ook de participatierichtlijnen en de verwerving van kalenders volledig begrijpen.
Monitor uitgaven
Recordbewaarders hebben een fiduciaire plicht om strenge controles op de uitgaven van het plan te monitoren en te handhaven. Dat betekent niet alleen dat de interne uitgaven worden gecontroleerd, maar ook dat het plan actief de meest kosteneffectieve investeringsmogelijkheden voor de deelnemers zoekt. Zoals te zien is in het geval van Tussey vs ABB Inc., wanneer deze factoren niet correct worden behandeld, zal de rechtbank de deelnemers compensatie verlenen om de nalatigheid van de betrokken fiduciaires te dekken.
Video van de dag
Gebracht door jou, geboren door SaplingNon-discriminatie
Om de belastingvoordelen te behouden die worden geboden via een 401 (k), moet het plan voldoen aan de criteria van non-discriminatie. Het moet voor alle medewerkers beschikbaar zijn, ongeacht hun positie. Elk plan moet slagen voor een jaarlijkse test om te bepalen of het percentage van deelname voor werknemers op een lager niveau in overeenstemming is met het participatiepercentage voor de uitvoerende niveaus. Als deze aantallen drastisch verschillen, kan het plan als discriminerend worden beschouwd. De recordhouder moet de deelname volgen om ervoor te zorgen dat deze verordening wordt nageleefd.
Beperk aansprakelijkheid
Werkgevers en registerhouders nemen een grote mate van aansprakelijkheid op zich bij het instellen van dit soort programma's in een bedrijf. Er zijn echter manieren om de aansprakelijkheidsrisico's te beperken. Zorg er eerst voor dat alle informatie die door de beleggingsonderneming wordt verstrekt, tijdig zorgvuldig wordt bestudeerd. Ten tweede, evalueer investeringsopties en vergoedingsstructuren zorgvuldig met vergelijkbare organisaties om ervoor te zorgen dat uw bedrijf niet onterecht wordt belast. Tenslotte, begrijp dat niet elke investering een positief rendement zal genereren. Zolang de investering gezond is en werd gedaan om de portefeuille te diversifiëren, kunt u niet verantwoordelijk worden gehouden voor fluctuaties in de markt.
